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2025년 종합부동산세, 주요 변경사항과 절세 전략

은미리2 2024. 12. 21. 18:15

"종부세, 과연 얼마나 달라질까요?"

부동산 시장에서 종합부동산세(이하 종부세)는 집을 소유한 사람이라면 꼭 알아야 할 세금 중 하나입니다. 특히, 2025년부터는 종부세 제도가 큰 변화를 맞이하게 됩니다. 이 변화는 1주택자와 다주택자 모두에게 큰 영향을 미칠 수 있으며, 잘못 대응하면 불필요한 세금 부담을 지게 될 가능성도 있습니다. 이번 블로그에서는 2025년부터 달라지는 종부세 주요 변경 사항과 이를 활용한 절세 전략을 알려드립니다. 기회를 놓치지 않고 세금 계획을 세우는 방법, 지금 바로 확인해 보세요!

종부세란 무엇인가요?

종부세의 정의

종부세는 부동산 자산가의 조세 부담을 늘리고, 부동산 가격 안정을 도모하기 위해 도입된 세금입니다. 주택과 토지를 기준으로 고가의 부동산을 소유한 사람에게 부과되며, 일정 금액 이상의 공시가격에 대해 과세됩니다.

과세 대상

1주택자: 공시가격 합산 12억 원 이상.
다주택자: 공시가격 합산 6억 원 이상(2주택 이상 소유 시).
법인: 소유 부동산의 공시가격 합산 0원부터 과세.

세율 구조

현재 종부세는 누진세율 구조로 운영됩니다. 최소 0.5%에서 최대 6%까지 과세되며, 보유한 주택 수와 공시가격에 따라 달라집니다.

2025년 종부세, 무엇이 달라지나요?

1주택자 공제 한도 12억 원으로 상향

2024년까지는 1주택자의 종부세 공제 한도가 9억 원으로 제한되었지만, 2025년부터는 12억 원으로 상향 조정됩니다.

예시: 공시가격 11억 원의 아파트를 보유한 경우, 기존에는 종부세 대상이었으나, 공제 한도 확대에 따라 과세 대상에서 제외됩니다. 이 변화는 1주택자의 세금 부담을 크게 완화할 것으로 기대됩니다.

세율 구조 조정

1주택자에 대한 종부세 세율이 조정됩니다. 부담 완화를 위해 낮은 세율이 적용될 예정이며, 반면 다주택자는 기존과 유사한 세율을 유지할 가능성이 높습니다. 세율 조정은 1주택자와 다주택자 간의 세금 형평성을 더욱 강화하는 방향으로 진행됩니다.

주택 용도변경 시 장기보유특별공제 개선

2025년부터는 주택으로 용도 변경한 건축물에 대해 장기보유특별공제를 기간별로 세분화하여 적용합니다.

예시: 5년 동안 상가로 사용하다가 주택으로 변경해 3년간 거주한 경우, 상가 보유 기간과 주택 보유 기간에 따른 공제율을 합산하여 계산하게 됩니다. 이는 용도 변경으로 인해 세금 불이익을 받던 사례를 개선하기 위한 조치입니다.

종부세를 줄이는 효과적인 절세 전략

1주택자라면 공제 혜택을 활용하세요

1주택자의 경우, 공시가격 합산 12억 원 이하라면 종부세를 면제받을 수 있습니다. 이를 위해 자신의 공시가격을 정확히 파악하고, 필요 시 공시가격 이의 신청을 통해 조정을 요청하세요. 또한, 부부 공동명의로 전환하면 공제 한도가 늘어나 추가 혜택을 받을 수 있습니다.